Презентация Выборочный контроль товаров на основе управления рисками Боб Олсон Консультант по таможенным вопросам Подготовлено Робертом Х онлайн
На нашем сайте вы можете скачать и просмотреть онлайн доклад-презентацию на тему Выборочный контроль товаров на основе управления рисками Боб Олсон Консультант по таможенным вопросам Подготовлено Робертом Х абсолютно бесплатно. Урок-презентация на эту тему содержит всего 64 слайда. Все материалы созданы в программе PowerPoint и имеют формат ppt или же pptx. Материалы и темы для презентаций взяты из открытых источников и загружены их авторами, за качество и достоверность информации в них администрация сайта не отвечает, все права принадлежат их создателям. Если вы нашли то, что искали, отблагодарите авторов - поделитесь ссылкой в социальных сетях, а наш сайт добавьте в закладки.
Оцените презентацию от 1 до 5 баллов!
- Тип файла:ppt / pptx (powerpoint)
- Всего слайдов:64 слайда
- Для класса:1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11
- Размер файла:317.50 kB
- Просмотров:160
- Скачиваний:0
- Автор:неизвестен
Слайды и текст к этой презентации:
№1 слайд
Содержание слайда: Выборочный контроль товаров на основе управления рисками
Боб Олсон
Консультант по таможенным вопросам
Подготовлено Робертом Холлером
№2 слайд
Содержание слайда: Задачи таможенной службы
Собирать доходы
Защищать общество при помощи соблюдения таможенного законодательства
Упрощать прохождение законных товаров
Обеспечивать безопасность торговой цепочки
Осуществлять все это, не превышая объемы существующих расходов или сокращая их
№3 слайд
Содержание слайда: Определение выборочного контроля товаров
Процесс, учитывающий разные виды рисков при применении разных режимов в отношении импортных, экспортных и транзитных товаров.
Обычно осуществляется при помощи автоматизированного Модуля выборочного контроля
Осуществляется специальным аналитическим подразделением, сотрудники которого прошли обучение по управлению рисками
№4 слайд
Содержание слайда: Чем отличается выборочный контроль товаров?
Проверка товаров не проводится по единому шаблону
Проверка на основе критериев
Выборочная проверка товаров
Проверка документов
Подтверждение после выпуска товаров
Обеспечение законности действий
Проверка товаров проводится очень тщательно
Результаты анализируются, составляется отчет
№5 слайд
Содержание слайда: Определение риска
Сочетание возможности наступления события и его последствий. (Определение ISO)
Возможность возникновения чего-то, что повлияет на выполнение задач
Измеряется в терминах вероятности и последствий
Для таможенных органов риск – это потенциальное нарушение таможенного законодательств (Определение ВТамО)
№6 слайд
Содержание слайда: Каковы его характеристики?
Риск по крайней мере частично неизвестен
Риск изменяется со временем
Риск можно предугадать
Риском можно управлять
№7 слайд
Содержание слайда: Определение управления рисками
Управление рисками – это систематическое применение управленческих процедур и правил, обеспечивающее таможенные органы необходимой информацией о передвижениях или товарах, представляющих риск
Руководство ВТамО по управлению рисками
№8 слайд
Содержание слайда: Управление рисками помогает нам:
Выявить и обратить внимание на наиболее важные риски
Принять решение о необходимых мерах
Следить за ходом управления этими рисками
Понять, как непрерывно улучшать работу с рисками
№9 слайд
Содержание слайда: Управление рисками в применении к таможенным органам
Целью управления рисками является выявление тех таможенных операций, которые, как представляется, нарушают законодательство, и направление ресурсов на работу в этом направлении.
На этой неделе мы будем говорить об управлении рисками при работе с таможенными декларациями
№10 слайд
Содержание слайда: Ожидания
Для работы с наиболее значительными рисками будет выделяться персонал
Производительность труда таможенных органов значительно вырастет
Будет снижено число барьеров на пути законной торговли (с низким уровнем риска)
Большая степень соответствия таможенным требованиям поможет снизить торговые расходы
№11 слайд
Содержание слайда: Руководство ВТамО по управлению рисками
№12 слайд
Содержание слайда: Основные моменты
Производственная философия
Широкое применение в частном секторе
Широкое применение в таможенных органах всего мира
Улучшает ряд измеряемых показателей
Может применяться при принятии почти всех решений
№13 слайд
Содержание слайда: Процесс управления рисками
Установление контекстной среды
Выявление риска
Анализ риска
Оценка риска
Принятие мер
Контроль и обзор
Общение и консультирование
№14 слайд
Содержание слайда: Этап 1: Оценка контекстной среды
На основе поставленной задачи
Операционная оценка
Оценка объема работ
Должна содержать рекомендации
Должна служить программой действий
Ежегодно обновляется
№15 слайд
Содержание слайда: Операционная оценка
Способность предотвращать, расследовать, работать с данными
Техническая оценка
Добросовестность
Анализ рабочего процесса
Приоритетные вопросы ВЭД
Партнерство
№16 слайд
Содержание слайда: Оценка рабочего процесса
Обработка деклараций
Продуктивность физического осмотра
Классификация и оценка стоимости
Действия, осуществляемые после выпуска товаров
Торговый компонент
Распределение персонала
Имеющиеся средства
№17 слайд
Содержание слайда: Этап 2: Выявление рисков
Мозговой штурм
Опросы импортеров и представителей торгового сообщества
Беседы с представителями других государственных структур
Оценка преимуществ и недостатков
Замечания из регионов
Краткое изложение в письменном виде.
№18 слайд
Содержание слайда: Мозговой штурм
Предпочтительный подход при выявлении рисков
Используются творческие возможности участников
Специалисты головного офиса
Сотрудники региональных органов
Проблемы общегосударственного уровня
Проблемы регионов
Местные проблемы
№19 слайд
Содержание слайда: Информация о ВЭД
Выборочные интервью с участниками ВЭД
Торговая палата
Торговые организации
Брокеры
Крупные импортеры
Что беспокоит представителей этой отрасли?
№20 слайд
Содержание слайда: Чем еще обеспокоено правительство
Органы, выдающие лицензии
Ведомства, отвечающие за защиту окружающей среды
Органы здравоохранения
Правоохранительные органы
Что беспокоит их в отношении импорта и экспорта?
№21 слайд
Содержание слайда: Преимущества и недостатки
Что может произойти? Составьте список событий, которые могут произойти
Когда и почему это может случиться? Составьте список причин и опишите возможные сценарии
№22 слайд
Содержание слайда: Замечания из регионов
Каждый сотрудник таможенных органов должен иметь возможность ознакомиться со списком и сделать замечания
Замечания должны быть возвращены в центр, где они включаются в письменные отчеты.
№23 слайд
Содержание слайда: Письменный отчет
Кратко изложить результаты проделанной работы, включая замечания участников ВЭД и региональных сотрудников
Предложить список основных рисков
Получить одобрение руководства
№24 слайд
Содержание слайда: Определение риска
Чтобы исправить ситуацию, мы должны быть уверены, что мы понимаем, в чем заключается проблема
Мы должны определить проблему в письменном виде
Определение должно носить конкретный характер
№25 слайд
Содержание слайда: Этап 3: Анализ риска
После того, как риск определен, аналитик должен ответить на следующие вопросы:
Как часто за последние 12 месяцев наблюдался риск?
Каково было влияние появления этих рисков и какова была их стоимость?
Именно с этого момента начинается собственно процесс исследования
№26 слайд
Содержание слайда: Сбор информации
Просмотрите свою базу данных и архивы
Все ли вы знаете для ответа на эти вопросы?
У кого еще может быть полезная для вас информация?
№27 слайд
Содержание слайда: Источники информации
Источники внутри таможенного органа
Внутренние формы и базы данных
Другие государственные подразделения
Другие таможенные органы
Коммерческие и частные источники
Интернет
№28 слайд
Содержание слайда: Внутренние источники Таможенного органа
Сотрудники таможни на местах
Региональные таможенные управления
Следователи
Аналитики собранных данных
Сотрудники, осуществляющие последующий аудит или проводящие ревизии
Специалисты по тарифам и вопросам классификации
Кто еще?
№29 слайд
Содержание слайда: Внутренние формы и базы данных
Аналитики должны
«Добыть» данные из автоматизированной системы
Составить и представить аналитический отчет
Восстановить результаты проверок
Аналитики должны иметь доступ к
Отчетам об аресте товаров и наложении штрафных санкций
Отчетам о результатах расследований
№30 слайд
Содержание слайда: Другие правительственные департаменты
Миграционная служба
Подразделение полицейской разведки
Фитосанитарное ведомство,
Ветеринарная инспекция
Министерство торговли и транспорта
Кто еще?
Могут потребоваться Меморандумы о понимании
№31 слайд
Содержание слайда: Коммерческие и частные источники
Импортеры и экспортеры
Брокеры
Экспедиторы грузов
Сотрудники авиалиний, железнодорожных компаний и представители дорожных перевозок
Торговые организации
Кто еще?
№32 слайд
Содержание слайда: Торговая цепочка
№33 слайд
Содержание слайда: Другие источники
Международные организации - ВТамО
Правоохранительные ведомства других стран
Газеты и другие средства массовой информации
Интернет
Торговые бюллетени
№34 слайд
Содержание слайда: Вероятность и следствие
Риск – это фактор вероятности и следствия (Р = В x С)
Вероятность – это возможность того, что произойдет некое событие, то есть, количественное описание вероятности и частотности
Следствие – это нечто, что логически или естественно следует за действием, оказывающим влияние на выполнение ваших задач
№35 слайд
Содержание слайда: Рассмотрение вероятности/следствия
Ваш аналитик должен оценить вероятность и последствия каждого риска
№36 слайд
Содержание слайда: Составление письменного документа
Вы определили риск
Затем вы исследовали и проанализировали риск
Вы оценили вероятность и последствия возникновения риска
Вторым этапом разработки характеристики риска является составление письменного документа с описанием риска
№37 слайд
Содержание слайда: Этап 4: Оценка риска
Сопоставление результатов первоначального анализа с приоритетными задачами организации
Если выявлено большое количество рисков, необходимо договориться о степени их значения
Определить, является ли риск приемлемым или неприемлемым
В отношении приемлемого риска можно ограничиться мониторингом
В отношении неприемлемого риска необходимо принимать меры
Кто уполномочен принимать это решение?
№38 слайд
Содержание слайда: Возможные последствия
Последствия для общества
Последствия для бизнеса
Репутация таможни
Финансовые последствия
№39 слайд
Содержание слайда: Конкретные последствия
№40 слайд
Содержание слайда: Таблица анализа риска
№41 слайд
Содержание слайда: Составление и использование таблицы управления риском
Каждый таможенный орган должен определить свои собственные уровни риска
Адаптировать образцы к своим потребностям
Составив схему вероятности и последствий, можно последовательно определять уровень риска
Зафиксировать эту оценку в своем описании рисков
№42 слайд
Содержание слайда: Этап 5: Принятие мер
Определить, что будет сделано в ответ на возникновение риска
Оценить эффективность имеющихся мер
Включить:
Меры, принимаемые до возникновения риска
Меры, принимаемые при возникновении риска
№43 слайд
Содержание слайда: Классические стратегии в отношении риска риска
Контроль – разработка процесса снижения риска до приемлемого уровня
Избежание – изменение или отмена требований
Принятие – предположение, что уровень риска достаточно низок
Перевод – передвижение риска от одной стороны к другой
№44 слайд
Содержание слайда: Методы контроля
Физический осмотр (красная полоса)
Изучение документов (желтая полоса)
Аудит после таможенного оформления (голубая полоса)
Расследование
№45 слайд
Содержание слайда: Как избежать рисков
Соответствие таможенным требованиям на основе полной информации
Взаимодействие с участниками ВЭД – общение и консультирование
Самоначисление участником ВЭД таможенных пошлин
«Интервенционные» программы
Упрощенные процедуры
Предварительная информация
№46 слайд
Содержание слайда: Механизмы принятия
Измерение степени соблюдения таможенных требований
Выпуск без осмотра (зеленая полоса)
Выборочный осмотр
Выборочная проверка документов
Выборочный аудит после таможенного оформления
№47 слайд
Содержание слайда: Механизмы перевода
Залоги, банковские гарантии
Ведение досье клиента
Периодические декларации
Внутренний контроль – импортер, брокер, экспортер и т.д.
№48 слайд
Содержание слайда: Основные правила
Никакого вмешательства (зеленая полоса)
Проверка документов (желтая полоса)
Последующий аудит (голубая полоса)
Физический осмотр (красная полоса)
Расследование
Соответствие таможенным требованиям на основе полной информации
№49 слайд
Содержание слайда: Интенсивность
После определения необходимых мер вы должны решить, как часто они должны применяться.
Если вы выделили 5 уровней риска, уровень 1 может потребовать принятия мер в отношении всех товаров; уровень 2 – 50%; уровень 3 – 25%; уровень 4 – 10%, а уровень 5 – 2-3%.
№50 слайд
Содержание слайда: Определение метода
Основываясь на вашей оценке риска, определите необходимый метод и частоту его использования
Рассмотрите его влияние на рабочий процесс – могут ли проводящие осмотр таможенники реально сделать все необходимое?
Запишите критерий проверки
Этот критерий должен содержать инструкции для проводящего проверку таможенника
№51 слайд
Содержание слайда: Запись критериев выборочного контроля
Небольшое число хорошо составленных критериев – это лучше, чем множество составленных плохо.
Приведет к лучшим результатам
Повысит доверие
Помните о двух параметрах: мерах и интенсивности их применения. Никогда не следует сразу начинать с физической проверки..
№52 слайд
Содержание слайда: Обновление характеристики риска
Характеристика риска теперь включает описание, анализ и оценку риска
Далее кратко опишите метод, включая оценку его влияния, критерий фактического осмотра на языке программы и составьте инструкции для сотрудников
№53 слайд
Содержание слайда: Помните!
При выборочном контроле товаров прежде всего следует учитывать государственные приоритеты и вопросы, связанные с наивысшим уровнем риска.
Следует изменять критерии в случае получения неудовлетворительных результатов, знакомить с моделью законопослушного поведения, а также показывать схемы нарушений.
Не перегружайте таможенные пункты слишком большим объемом задач – ведь вам нужно качество, а не количество.
№54 слайд
Содержание слайда: Этап 6: Контроль и обзор
Риски постоянно изменяются
Постоянно контролируйте результаты. Совершенствуйте или удаляйте неэффективные критерии
Особенно на основе сложившейся ситуации, например, непрерывная серия отрицательных результатов при проверке товаров
Неизменно положительные результаты также требуют принятия мер по обеспечению соблюдения импортером таможенных требований
Эффективность основывается на измеримых показателях
№55 слайд
Содержание слайда: Что мы можем контролировать?
Проверки
На каждом пункте
По каждому сотруднику
Результаты
Арест и штрафные санкции
Увеличение сборов
Проверки с отрицательным результатом
Дополнительные проверки
Уровень соблюдения таможенных требований
№56 слайд
Содержание слайда: Показатели соблюдения закона
Приоритетные для таможни отрасли
Определение приемлемого уровня соблюдения таможенных требований
Аудит соблюдения требований импортерами, представляющими приоритетные отрасли
Выборочный осмотр товаров компаний-представителей приоритетных отраслей в течение установленного периода времени для проверки соблюдения таможенных требований
Меры по исправлению ситуации, если фактический уровень соблюдения не соответствует приемлемым нормам
№57 слайд
Содержание слайда: Документирование своей работы
Как и на всех предыдущих этапах, вы должны детально описать результаты проводимого контроля и обзора в характеристике риска. Также необходимо включить все изменения или исключения в отношении критериев, сделанные вами в результате проведенной работы
№58 слайд
Содержание слайда: Этап 7: Консультирование и общение
Успешное управление рисками предполагает, что все, кого необходимо привлечь, были привлечены
Требуется многодисциплинарный подход
Все заинтересованные лица должны быть проинформированы о ходе работы
Консультирование и общение должно осуществляться на постоянной основе
№59 слайд
Содержание слайда: Взаимосвязь между таможней и участниками ВЭД
Управление рисками принесет наилучшие результаты, если:
Таможня имеет дело с законными участниками ВЭД
Таможенные органы используют знания участников ВЭД
Таможенные органы используют ресурсы участника ВЭД
Каждый должен понимать, что управление рисками:
Помогает таможенным органам
Помогает участникам ВЭД
Может дать преимущества обеим сторонам
№60 слайд
Содержание слайда: Роль бизнеса
“Все больше растет осознание того, что изменения такого рода могут быть достигнуты только при участии законопослушного бизнеса. Такое партнерство… обеспечивает целесообразность и более эффективный контроль, основанный на знании коммерческих операций.”
Руководство ВТамО по управлению рисками
№61 слайд
Содержание слайда: Информированное соблюдение налоговых требований
Легче выявить «плохих мальчиков», когда вы уже нашли «хороших».
Соблюдение требований облегчает работу таможенников.
Законопослушные участники ВЭД хотят знать правила и соблюдать их.
Законопослушные участники ВЭД могут поощряться.
Не соблюдающим закон участникам ВЭД, которые хотели бы его соблюдать, нужно помочь улучшить свое поведение.
№62 слайд
Содержание слайда: Законопослушные участники ВЭД
Их необходимо обучать в области
Внутренней безопасности
Проверки данных о сотрудниках
Контроля качества и делопроизводства
Предлагать поощрения
Прямая поставка
Отсрочка уплаты пошлин
Подача консолидированной декларации
№63 слайд
Содержание слайда: Каналы коммуникации
Сотрудники на местах
Проверка реальности выполнения поставленных задач
Участники ВЭД
Информация о торговой практике
Проблемы, вызванные процедурами осмотра, альтернативы?
Сокращение задержек
Поступающая иногда информация о незаконных действиях конкурентов
Помощь в сглаживании противоречий
№64 слайд
Содержание слайда: Растущая озабоченность по вопросам безопасности
Таможенные органы должны обеспечить себе доступ к важной информации и данным о людях и товарах, а также к «коммерческой информации», установив отношения с импортерами, экспортерами, таможенными брокерами, перевозчиками и другими с целью внесения своего весомого вклада в выполнение стратегических задач и осуществление планов по обеспечению национальной безопасности путем разработки эффективной стратегии управления рисками.
Руководство ВТамО по управлению рисками
Скачать все slide презентации Выборочный контроль товаров на основе управления рисками Боб Олсон Консультант по таможенным вопросам Подготовлено Робертом Х одним архивом:
