Презентация Собственный капитал – основа деятельности банка онлайн

Содержание слайда: БАНКОВСКОЕ ДЕЛО Кафедра стратегического и банковского менеджмента Доцент Карпунин Вячеслав Иванович

Содержание слайда: Банковское дело Содержание учебной дисциплины Тема 1. Место и роль банков на финансовом рынке Тема 2. Создание и организация деятельности банка. Отчетность банка. Тема 3. Деятельность банка по формированию ресурсной базы Тема 4. Собственный капитал – основа деятельности банка Тема 5. Расчетно-кассовые операции банка Тема 6. Активные операции банка Тема 7. Основные показатели деятельности банка Тема 8. Финансовая устойчивость как основа функционирования банка

Содержание слайда: Банковское дело Тема4: «Собственный капитал – основа деятельности банка» Вопросы лекции: Собственный капитал банка. Функции собственного капитала. Источники и порядок формирования собственного капитала. Достаточность собственного капитала.  

Содержание слайда: Собственный капитал – основа деятельности банка Основная литература: Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 8-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. Гл. 5. п.5.2. 5.3. стр. 202-222. Банковское дело: учебник. /Под общей ред. С.Р.Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2008. Раздел 5. Гл. 4. стр. 284-286. Гл. 5. 291-297.

Содержание слайда: Собственный капитал – основа деятельности банка Дополнительная литература. Федеральные законы: Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 11.07.2011). Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах». Федеральный закон от 08 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Содержание слайда: Собственный капитал – основа деятельности банка Нормативные документы ЦБ России: Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями от 20.04.2011). Инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. N 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации (в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.06.2010 N 2457-У). Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изменениями от 11.11.2009)

Содержание слайда: Собственный капитал – основа деятельности банка Капитал банка – собственные средства владельцев кредитной организации, основа формирования ее кредитных ресурсов.

Содержание слайда: Собственный капитал – основа деятельности банка Защитная функция означает: возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае банкротства банка; сохранение платежеспособности банка за счет создания и включения и состав капитала образованных резервов для покрытия кредитных, процент­ных и валютных рисков; возможность продолжать операции банка при появлении убытков. До тех пор пока сохраняется необходимый и достаточный уставный фонд как часть собственного капитала, банк считается защищенным от банкротства.

Содержание слайда: Собственный капитал – основа деятельности банка Оперативная функция капитала выражается в том, что он представляет собой источник финансирования затрат на создание материально-технической базы банка. В состав собственного капитала входит стартовый капитал в виде уставного капитала, наличие которого — условие для получения лицензии на осуществление банковских операций.  

Содержание слайда: Собственный капитал – основа деятельности банка Регулирующая функция капитала состоит в том, что через регулирование размера и порядка формирования собственного капитала общество в лице ЦБ РФ стремится обеспечивать устойчивость банковской системы.

Содержание слайда: Собственный капитал – основа деятельности банка Капитал первого уровня включает: оплаченный акционерный капитал (полностью оплаченные простые акции банка). При этом стоимость переданного в оплату акции имущества и нематериальных активов указывается в реальной оценке, удостоверенной аудиторами; привилегированные некумулятивные акции, бессрочные и сроч­ные; раскрытые резервы. Включаются законодательно установлен­ные и другие виды резервов, созданные за счет отчислений части нераспределенной прибыли банка, а также доход от продажи акций по цене выше номинальной; нераспределенная прибыль прошлых лет; обыкновенные акции дочерних консолидированных компаний банка, оплаченные третьими лицами — участниками.

Содержание слайда: Собственный капитал – основа деятельности банка Капитал второго уровня (дополнительный капитал) состоит из следующих элементов: резервы для переоценки активов в результате колебания кур­сов валют; резервы для переоценки активов в виде ценных бумаг; резервы для покрытия убытков, возможных в будущем, но не наблюдающихся в момент оценки. Эти резервы не должны превышать 1,25% суммы активов, взвешенных по степени риска; резервы на случай обесценения активов в пределах 1,5% сумм, взвешенных по степени риска активов; бессрочные не подлежащие выкупу привилегированные акции; бессрочные привилегированные акции, которые могут быть выкуплены на базе опциона эмитента; субординированные облигации, конвертируемые в обыкновен­ные акции на базе опциона эмитента; бессрочные субординированные обязательства; субординированные обязательства на фиксированный срок (преференциальные акции с фиксированным сроком погашения, субор­динированные займы).  

Содержание слайда: Собственный капитал – основа деятельности банка Вопрос 3. Достаточность собственного капитала. Назначение капитала определено задолго до «Базеля I» (1988г.) и «Базеля II) (2004 г.). Стратегическое решение принято три четверти века назад и восходит к эпохе «Великого кризиса» (1930-гг.). Было признано необходимым осуществлять : текущий надзор банков, регулирование банковского капитала.

Содержание слайда: Достаточность собственного капитала Утвердился взгляд на капитал как на «подушку», буфер против потерь, возможных при осуществлении всякой рискованной деятельности. С тех пор регулирование капитала является (рассматривается) средством ограничения вероятности краха, экономического банкротства банка. При этом характер требований к капиталу определяется необходимостью покрыть потенциальные совокупные потери и тем самым избежать краха во всех возможных случаях, кроме наименее вероятных. «Жесткие» требования к капиталу рассматриваются в качестве рациональной альтернативы «мелочного» контроля за деятельностью банка.

Содержание слайда: Достаточность собственного капитала Базель I вводит необходимость организации управления и надзора за кредитным риском, Базель II существенно продвигается в вопросах организации управления и надзора за кредитным риском, Базель II вводит необходимость организации управления и надзора за операционным риском*, Базель III вводит необходимость формирования буферного капитала; увеличивает норматив достаточности капитала. * Норматив Н-1. См. Положение Банка России от 03.11.2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» ВБР № 77 (1168) от 28.12.2009

Содержание слайда: Достаточность собственного капитала Судьбоносный для Базеля II IRB-подход к оценке базовых требований по капиталу исходит из следующих методических посылок: – цена банковского продукта, и прежде всего ее элемент – премия за риск – ориентирована на средние или близкие к средним (в соответствии с терминологией Базеля II – ожидаемые) потери, т. е. на средние значения вероятности дефолта клиента (заемщика) (PD) и материальности его дефолта (LGD) в разрезе продуктов и групп клиентов; – фактические потери могут значительно превышать средние (ожидаемые) значения. Эти (неожидаемые) потери в общем случае должен покрывать капитал; – вероятность потерь, которые несет банк в связи с дефолтами заемщиков, может быть описана функцией нормального распределения. Уровень потерь, которые должны быть покрыты капиталом, задается принятым уровнем надежности.

Содержание слайда: Достаточность собственного капитала Капитал должен обеспечивать покрытие потерь, не покрываемых ценой (премией за риск), т. е. потерь, превышающих средние (ожидаемые) потери с достаточным уровнем надежности (коэффициент доверия). Иными словами, вероятность того, что капитала не хватит, чтобы покрыть фактические потери, должна быть допустимо низкой с точки зрения задач обеспечения устойчивости банка. Базель II в рамках IRB-подхода (с горизонтом в один год) определяет допустимую вероятность дефицита капитала для покрытия потерь величиной в 0,1%, т. е. допускает такую ситуацию в течение одного года из серии в несколько сотен лет.

Содержание слайда: Достаточность собственного капитала IRB-подход, предназначенный для определения базового регулятивного капитала, на практике может успешно использоваться для: управления кредитным риском, ценообразования по продуктам, статистические сведения по которым позволяют с достаточной степенью надежности определить волатильность потерь. стоимостной оценки портфелей активов, банковского надзора для оценки качества ценообразования и формирования так называемых резервов на потери по портфелям однородных активов.

Содержание слайда: Достаточность собственного капитала Использования IRB-подхода в целях определения требований к капиталу, то основные сомнения здесь состоят в следующем. Отсутствуют эмпирические подтверждения корректности принятого подходом уровня премии за риск. Утверждение о том, что премия за риск отражает средние значения потерь, является гипотезой. С точки зрения теории риск определяется уровнем волатильности потерь, премия за риск по клиентам, волатильность потерь по которым оценивается как превышающая средний по рынку уровень, должна ориентироваться не на средние, а на более высокие значения потерь. Чем выше волатильность потерь, тем более высокую «планку» над их средними значениями должна «брать» премия за риск.

Содержание слайда: Достаточность собственного капитала Симановский А.Ю. Регулятивные требования к капиталу: возможны ли альтернативы? // Деньги и кредит. 2008. №4,7. Кошель Н.В. Формирование и управление банковским капиталом.    // Деньги и кредит. - 2010.- № 4. - С. 54-59. Семинар: «Достаточность собственного капитала банков». Концепция регулятивного капитала. Концепция экономического капитала. Оценка достаточности капитала.* Проблемы капитализации банков. * Согласно ст. 20 ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случае, если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%.